Налогообложение дивидендов – стоит ли запрашивать у брокера справку по форме 1042-S?

Доброго всем дня.

Сегодня хочу всем напомнить, кто получает дивиденды от американского брокера – запрашивайте у вашего брокера справку по форме 1042-S.

В этом году очень много вопросов и ситуаций, которые хочется описать и рассказать вам. То ли инспекторы стали умнее, то ли их заставляют проверять чуть по другому… Не могу точно сказать. Но то, что они просят в первую очередь, проверяя расчет налога по дивидендам, справку об уплате суммы налога по дивидендам – это 100%.

Перейду к примеру, это «живой» случай. У меня был инвестор и мы ему делали пакет документов по Interactive Brokers. В отчете брокера (сводном за год) была отмечена сумма выплаченных дивидендов 188 долларов и сумма удержанного налога 18,80 долларов. Казалось бы, все предельно ясно. С него брокер удержал уже 10%, и моему инвестору надо было доплатить всего 3%.

Запрашивать справку от брокера 1042-S не стал, не захотел. Решили так – если в ходе проверки запросят, то сразу дадим. Хорошо.

Проверка началась, и инспектор запросил такую справку. Написали брокеру и брокер нас удивил. В справке была указана сумма выплаченных дивидендов на 188 долларов, как в отчете, а другая – 205 долларов. При этом сумма удержанного налога была прежняя – 18,80 долларов. Понимаете?

Пришлось делать корректировку декларации и доплачивать налог НДФЛ к нам в бюджет.

Перед тем, как готовить отчет и делать расчет налога, не поленитесь, запросите у брокера такую справку и потом обязательно надо сверить итоги. Так будет проще и легче всем вам.

Пишу заранее, потому что много еще тем для описания. Хочу до Нового года обо всем вам рассказать.

Удачи вам!