Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для сальдирования убытков
Добрый день, коллеги. Как я и обещала, я для вас сделала видео, в котором показываю «по шагам» порядок заполнения декларации 3-НДФЛ в случае сальдирования (зачета) убытка, полученного на фондовом рынке.
Я применяю для работы программу налоговой службы «Декларация». Есть еще второй удобный способ заполнения данных – это заполнение документа непосредственно в режиме онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Об этом способе я сделаю видео отдельно. Сейчас смотрите мою пошаговую инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе налоговой службы «Декларация».
Обращаю ваше внимание на следующие моменты:
– чтобы зачесть убыток, надо иметь прибыль по однородным инструментам. Например, у вас убыток по акциям получен в 2015 году, а в 2018 году – прибыль по опционам на акции. Такие финансовые результаты сальдировать никак нельзя. Надо ждать прибыли именно по ценным бумагам;
– сальдировать (зачесть) убытки можно в течение десяти лет, а вернуть налог за три года. Например, у вас убыток получен был по фьючерсам в 2017 году. Вы вправе зачесть его с прибылью 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025, 2026, 2027 годов. Но если вы обратитесь за сальдированием данного убытка в 2025 году, то сможете вернуть налог только за 2022, 2023 и 2024 годы.
Вернуть куда? Они итак ваши, если в госдепозитарии на вашем счету. В рынок — тогда или подключаете ваш счет в депозитарии к новому брокеру или на внебиржевом рынке продаете.
Причем, потом через второго брокера акции продавались и сумма расходов принималась та, которую человек платил у своего первого банка, когда покупал акции.
ИИС открыт в феврале 2017г. 3 года заканчиваются в феврале 2020г. Подавать декларацию и просить возврата налога я могу только в 2021 году?
Заранее спасибо!
Если вас интересует вариант № 3 — тогда да, надо ждать окончания срока трех лет.
Деньги вы на него регулярно заводили (трижды).
Формально все требования соблюдены, вы имеете право на налогвый вычет за 2019г (и за 2018 и 2017, если ранее не обращались за вычетом).
Тут нюанс в том, что не надо смешивать срок действия ИИСа, и налоговый период, который в нашей стране совпадает с календарным годом…
В вашем случае налоговый период закончится 31 дек 2019, и после окончания 3-х лет ИИСа (а именно в феврале 2020) вы получаете право на вычет за 2019г — вы же в 2019г вносили денсредства на счет…
Я так думаю…
А вот если убыток и прибыль в разные годы — тогда не идет зачет. Только внутри одного года, пусть даже брокеры разные.
1530 с 1532;
1535 с 1532, но внутри года (брокеры разные).
А если годы разные, то сальдируется строго:
1530 с 1530
1532 с 1532, 1535.
У меня такой вопрос в справке от одного из брокеров помимо ИТОГО по ЦБ, ПФИ на ЦБ и ПФИ на не ЦБ, есть строки:
— ИТОГО ПО ОПЕРАЦИЯМ РЕПО (подстроки прямое/обратное РЕПО)
— ИТОГО ПО КОРОТКИМ ПОЗИЦИЯМ
брокер их сальдирует с 1530 в рамках справки за один год.
у меня два брокера, второй не включает данные позиции в справку отдельно, мне хотелось бы зачесть и между брокерами, и убыток прошлых лет, но не понятно по каким правилам работать со строками выше.
Смотрите, когда мы покажем доход, именно тогда мы вправе показать расходы, пусть они будут понесены нами в прошлые годы, но они были. Например, у человека в каком-то году был убыток или вообще сделки все открытые, но это не говорит о том, что комиссии всевозможные инвестор не имеет права учесть в будущем. Надо сделать за каждый такой год расчет таких расходов, чтобы их потом включить при отражении нашего дохода.
Расходы, связанные с таким доходом, тоже не отражаются в декларации.
Если кроме купона у вас есть еще доходы, по которым надо платить налог, тогда вы их отражаете и показываете общие расходы брокера.
Но сейчас ситуация иная, предположим у меня была прибыль 600 тыс, половину выводил и платил налог не с 300, а сразу с 600 тыс брокер удержал, концу года будет убыток и тут — возвращать переудержанный налог должен брокер в начале 2020! А не налоговая, верно?
В случае если бы в течении налогового периода 1 год вообще бы не выводил, тогда да перенос убытка сальдируеться на будущие периода уменьшая налогооблагаемую базу уже с потенциальной прибыли 2020 г.
Скоро опять предстоит
А если убыток накопился, то потом он будущие прибыльные годы «сокращать» будет, но налоговую базу уже не брокер сократит, а вы… путем подачи декларации в будущем.
Поверьте, есть брокеры, которые действуют правильно.
Но вы в любом случае не потеряете деньги. За этот год запросите справку 2-НДФЛ, напишите мне на почту и я вам покажу, как вернуть деньги.
исключение — зарубежный брокер (там свои тонкости...)
А вот сумму переходящего убытка, на который не хватило прибыли, например, вы уже сами храните этот расчет. У налоговиков его нет. Форма декларации поменялась и там теперь убрали строку «сумма переходящего убытка на будущие периоды».
исключение — зарубежный брокер (там свои тонкости...)